Очерёдность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве

Как известно, банкротство юридического или физического лица не освобождает его от исполнения финансовых обязательств перед гражданами или кредиторами. При прохождении процедуры банкротства должник предоставляет финансовому управляющему, назначенному судом, список своих долгов с перечислением адресатов, сумм долга и дате наступления обязательства.

На основании этих данных составляется список-реестр кредиторов. А для того чтобы избежать споров и путаницы в определении очерёдности удовлетворения требований, всех заявителей распределяют на три группы для получения компенсации согласно действующему законодательству. Распределение долгов между кредиторами регулирует ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)».

Порядок удовлетворения долговых требований к предприятию-банкроту

Для погашения задолженностей используются финансовые активы предприятия и средства, полученные от продажи конкурсного (включённого в конкурсное делопроизводство) имущества. Сначала выплачиваются долги первого порядка, после полного расчёта с заявителями этой группы переходят ко второй очереди и до тех пор, пока все обязательства не будут погашены.

Кроме того, существуют внеочередные платежи, независящие от реестра, которые не попали в этот перечень в установленные сроки.

Внеочередные платежи. Расходы, связанные с ведением дела в суде: пошлина, оплата услуг представителей и арбитражных управляющих, оценка имущества, почтовые расходы и прочие – оплачиваются в текущем порядке.

Итоговая стоимость процедуры банкротства довольно высока, только оплата услуг управляющего обойдётся от 15 000 рублей в месяц (ст. 20.6 п.3 ФЗ №127). Процесс занимает не менее полугода, в некоторых случаях затягивается и на несколько лет.

К внеочередным относят и другие текущие платежи, например:

• оплата труда и выходного пособия физическим лицам, работающим или работавшим в организации после признания её банкротом;
• обязательные платежи, необходимые для продолжения деятельности предприятия, например, коммунальные.

В ходе делопроизводства нередко возникают и другие текущие расходы, они не подлежат включению в реестр, но любые траты по ним требуют обязательного согласования с арбитражным управляющим.

Обязательства первой очереди. Если в реестре есть требования по выплате компенсаций за причинение вреда здоровью или жизни, они удовлетворяются в первую очередь.

А также первоочередным правом обладают кредиторы, выдававшие займы под залог имущества должника. Но они могут получить не более 80% средств, вырученных от реализации этого имущества. 20% переходит для погашения задолженностей первой и второй очереди.

Оставшиеся после выплаты средства включаются в активы и участвуют в дальнейшем распределении. Если же суммы вырученных средств не хватает для расчёта с кредитором, его требования включаются в третью очередь.

Обязательства второй очереди. Из активов компании следующим этапом выплачиваются задолженности по заработной плате, выходные пособия и компенсации физическим лицам, работавшим до признания организации банкротом.

В эту группу не включаются учредители предприятия, руководство и главный бухгалтер. Интересы руководящего блока учитываются в последнюю очередь.

В этом сегменте также существует последовательность выплат. Первым делом погашаются задолженности по зарплате, не превышающие размеров ежемесячного заработка равного 30 000 рублей. Затем взносы в пенсионный и страховой фонды.

В последнюю очередь удовлетворяются требования по выплате начисленного заработка и выходных пособий, превышающих установленные ограничения, но, по-прежнему, эти средства не предназначены для оплаты труда руководства организации.

Обязательства третьей очереди. Кредиторы этой группы редко дожидаются каких-либо выплат, так как предприятие к этому моменту уже исчерпало все возможные активы. Но до тех пор, пока исполнительное производство не будет официально завершено, есть надежда на получение средств с должника.

Порядок начисления напрямую зависит от очерёдности наступления требований. А также учитывается то, что в первую очередь выплачивается основной долг всем кредиторам, а уже затем начисленные проценты, пени, штрафы.

Обязательства, не включённые в реестр. В любой момент делопроизводства аналогично текущим платежам могут появиться и дополнительные кредиторы, не включённые в реестр. Нарушение сроков подачи требований не лишает их возможности получить свой долг, но отодвигает на последнее место в этой очереди.

После всех выплат начисляется заработная плата и выходное пособие руководящему отделу организации с расторжением трудовых договоров. Так, управляющее звено прямым образом заинтересовано в скорейшем завершении производственного процесса.

Очерёдность погашения долгов физического лица при банкротстве

Банкротами становятся не только юридические организации. Действующее законодательство предусматривает возможность прохождения этой процедуры и физическими лицами. И они также обязаны удовлетворять требования по долговым обязательствам.

Если физическое лицо – индивидуальный предприниматель, имеющий штат сотрудников, то очерёдность выплат аналогична предприятиям. В случаях, когда должник не является работодателем, последовательность расчётов такая:

• судебные издержки;
• коммунальные платежи;
• прочие текущие платежи;
• оплата причинённого морального или физического вреда;
• требования по алиментам;
• возврат долга кредиторам по дате наступления обязательств.

Займы, обеспеченные залоговым имуществом, погашаются за счёт его реализации в размере 80% от вырученных средств. Остаток задолженности переходит на погашение в третью очередь, излишек – на выплату долга первой и второй очереди. 20% от суммы продажи залога идёт в фонд для погашения ранних требований.

Из каких средств формируется фонд выплаты

Арбитражный управляющий составляет полный перечень доступных активов и пассивов организации. Всё это имущество называется: конкурсная масса. Среди активов, формирующих фонд выплаты задолженностей, могут быть:

• прибыль, полученная в результате деятельности;
• залоговое и собственное имущество;
• дебиторские задолженности;
• собственные средства учредителей, руководителей, третьих лиц, перечисляемые добровольно.

Кроме того, в случае доказательства умышленного доведение организации до банкротства, ответственность может быть переложена и на личное имущество учредителей (подробнее рассмотрено в главе 3 ФЗ №127).

Если активы предприятия исчерпаны полностью, конкурсное производство прекращается, оставшиеся задолженности аннулируются.

Таким образом, процедура банкротства и погашения всех обязательств – процесс долгий и дорогостоящий. Во многом успешность действий зависит от работы административного управляющего и руководства компании. Банкротство не гарантирует выплату долга всем кредиторам, но процедура не будет прекращена до тех пор, пока существует хоть какая-нибудь вероятность расчёта по обязательствам.

⇧